Het voormalige hoofd fiscale zaken bij bank ABN AMRO, Serge B., kreeg 32 maanden gevangenisstraf en een boete van 300.000 euro. Paul van der K., voorheen fiscalist bij accountantskantoor Ernst & Young, kreeg dezelfde celstraf en een boete van een half miljoen euro.

De twee hebben de fiscus in de jaren negentig voor ongeveer 55 miljoen euro opgelicht. Daartoe werkten de twee fiscaal specialisten samen met vier verdachten uit het buitenland. De buitenlandse verdachten kregen celstraffen variërend van 20 tot 42 maanden.

De verdachten hebben miljoenen euro’s opgestreken met de handel in bv’s. Het zestal verdiende het geld vrijwel zonder risico door tijdens de handel de belastingschulden van de vennootschappen weg te poetsen.

De verdachten handelden in zogeheten kasgeldvennootschappen met een belastingschuld. Daarbij werd het kasgeld uit de bv’s onderling verdeeld. Vervolgens werden waardeloze activiteiten in de vennootschap gestopt. Er werden bijvoorbeeld bv’s gevuld met de exploitatierechten van zilver- en goudmijnen waar volgens de rechter geen delfstoffen meer worden gewonnen.

De zes deelnemers schreven evengoed grote bedragen af op de exploitatierechten voor deze mijnen. Met die ingreep konden ze de belastingschuld wegstrepen.

Serge B. misbruikte zijn positie bij ABN AMRO om de belastingfraude mogelijk te maken. Deze bank heeft zes vennootschappen verkocht aan een investeringsvehikel van de fraudeurs. De vergoeding die B. voor zijn hulp kreeg, heeft hij voor zijn werkgever verzwegen.

ABN AMRO zelf werd nooit verdacht van frauduleus handelen, maar door het optreden van het voormalige hoofd fiscale zaken moest de bank wel een schikking treffen met de Belastingdienst. De fiscus heeft 33 miljoen euro gekregen, omdat de via ABN AMRO verkochte vennootschappen hun belastingverplichtingen niet zijn nagekomen. In eerste instantie wilde de Belastingdienst zelfs de volledige 55 miljoen euro op de bank verhalen.

ABN AMRO heeft inmiddels een zaak tegen zijn ex-werknemer aangespannen om de geleden schade te verhalen. Volgens de rechter hebben beide Nederlandse verdachten „een belangrijke rol gespeeld in een internationaal opererende criminele organisatie.” Hij laakte de misstappen van de twee fiscalisten ook omdat zij hoge functies bekleedden „die in maatschappelijk aanzien staan.”

De rechtbank stelde dat fiscalist Van der K. het vertrouwen van zijn beroepsgroep heeft geschaad. De ex-medewerker van Ernst & Young bedacht mede de routes die werden gevolgd om de Belastingdienst op te lichten.