Volgende week gaat het aangifteseizoen inderdaad weer beginnen. Tussen 1 maart en 1 mei zal het overgrote deel van de aangiftes Inkomstenbelasting (vorig jaar liefst 10,5 miljoen) over 2025 worden ingediend.

Net als in voorgaande jaren kan ook dit jaar de aangifte voor veel particulieren snel worden gedaan dankzij de vooraf ingevulde gegevens. Toch kunt u mogelijk voordeel laten liggen als u de aangifte achteloos doorklikt.

1. Controleer vooraf ingevulde gegevens

De Belastingdienst vult al veel gegevens voor u in, maar een foutje is zo gemaakt. Loop alles goed na, want u blijft uiteindelijk verantwoordelijk voor de juistheid van de aangifte.

2. Maak gebruik van aftrekposten

Voor sommige kosten geldt de mogelijkheid om ze in de aangifte in aftrek te brengen. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om de hypotheekrenteaftrek, specifieke zorgkosten en giften aan goede doelen met een ANBI-status.

De hypotheekrenteaftrek is veelvuldig in het nieuws geweest, maar blijft ten opzichte van eerdere jaren ongewijzigd. Dit betekent voor eigenwoningleningen die na 2013 afgesloten zijn dat de rente enkel aftrekbaar is als de lening annuïtair of lineair is en als deze daadwerkelijk werd betaald.

De zorgpremie en het eigen risico zijn helaas niet aftrekbaar

Zorgkosten zijn pas aftrekbaar als zij meer bedragen dan 1,65 procent van het inkomen (bij een modaal inkomen). De zorgpremie en het eigen risico zijn helaas niet aftrekbaar. Vervoerskosten van en naar medische instellingen en artsen zijn enkel tegen 0,23 euro per kilometer aftrekbaar.

Giften aan goede doelen (met een ANBI-status) zijn aftrekbaar. Wel geldt er een drempel van 1 procent van uw verzamelinkomen. Een aantal bijzonderheden hierbij: giften aan een culturele ANBI mogen (tot 1250 euro) met 25 procent verhoogd worden en voor periodieke giften (die voor vijf jaar vastgelegd zijn) geldt geen drempel.

Gaat u met openbaar vervoer naar uw werk en ontvangt u daarvoor geen (of een beperkte) tegemoetkoming van uw werkgever? Dan kunt u onder voorwaarden aftrek claimen. De door de Belastingdienst vastgestelde hoogte van de aftrek is afhankelijk van de reisafstand en het aantal werkdagen.

3. Check toeslagen

Kijk of u recht heeft op toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag, kindgebonden budget). Mocht u hier recht op hebben, dan moet u deze apart aanvragen via toeslagen.nl.

4. Box 3

Box 3 blijft een aandachtspunt als u meer dan 57.684 euro of samen met een fiscaal partner het dubbele heeft. Voor voorgaande jaren moest u de opgaaf werkelijk rendement (de tegenbewijsregeling) los van de aangifte doen. Nu kan dat direct in de aangifte. Let op: hiervoor moet u wel zelf alle benodigde gegevens verzamelen, want deze zijn over het algemeen niet vooraf ingevuld.

5. Doe op tijd aangifte

De deadline is meestal 1 mei. Krijgt u de aangifte niet op tijd rond? Vraag dan op tijd uitstel aan om boetes te voorkomen.

De auteur is belastingadviseur bij Visser & Visser.