De banken hebben volgens Enron „enkele personen binnen het management” geholpen frauduleuze financiële constructies op te zetten die tot de ondergang van Enron leidden. De banken (Citigroup, J.P.Morgan Chase, Merrill Lynch, Deutsche Bank, Barclays en Canadian Imperial Bank of Commerce) zouden geweten hebben dat deze constructies onwettig waren en „dragen daarom vergaande verantwoordelijkheid” voor Enrons faillissement, aldus de tekst van een 280 pagina’s tellend document dat de claim ondersteunt. De banken hebben tot nu toe nog niet gereageerd op de schadeclaim.

Het proces kan bizar overkomen. Het failliete bedrijf dat beleggers bedroog, speelt nu zelf de bedrogene. Toch is dit in de Amerikaanse faillissementspraktijk niet ongebruikelijk. „Een failliet bedrijf is verplicht om onder leiding van de faillissementsrechter zo veel mogelijk terug te halen van de schade, zodat crediteuren en beleggers zo ruim mogelijk schadeloos gesteld kunnen worden. Tegelijk probeert Enron de schadeclaim van de banken tegen het bedrijf -ongeveer 5 miljard dollar hoog- te neutraliseren”, aldus Mike Alderson, professor bedrijfsrecht aan de universiteit van St. Louis.

Volgende week beginnen in New York de onderhandelingen tussen Enron en de benadeelde partijen. Hierbij komt een groot aantal claims aan bod: claims van de banken tegen Enron, claims van Enron tegen de banken, claims van aandeelhouders tegen Enron en claims van de aandeelhouders tegen de banken die Enron geholpen hebben.

„Het is een wirwar van claims en tegenclaims, waarbij elke partij er voor zichzelf zo veel mogelijk probeert uit te halen. Door het kritische rapport van accountant Batson -een document waarin de rol van de banken zeer kritisch beoordeeld wordt, KC- is de positie van de banken verzwakt. En aangezien daar meer te halen is dan bij het failliete Enron, proberen nu zowel Enron als grote groepen aandeelhouders de banken aan te spreken.

De zaak is overigens niet afgehandeld als het Enron-faillissement is afgesloten, omdat aandeelhouders zich van een regeling kunnen distantiëren en daarna individueel of in groepen kunnen proberen de banken aan te spreken”, meent Mike Alderson.